Análise técnica e comparativa para o seu negócio
A Reforma Tributária altera de forma significativa a tributação sobre consumo no Brasil. Empresas do Simples Nacional, Lucro Presumido e Lucro Real precisarão revisitar sua estrutura tributária para evitar aumento de carga, riscos fiscais e perda de competitividade. A Inumbers estrutura análises comparativas e cenários para suportar decisões com base em dados.
Empresas do Simples: permanecer, migrar ou adotar regime híbrido?
Para empresas enquadradas no Simples Nacional, a dúvida central passa a ser: manter o regime atual ou migrar para o modelo híbrido? Nosso trabalho consiste em avaliar as opções de forma técnica, considerando a realidade da empresa.
- Levantamento de faturamento, margens e composição de receitas.
- Simulação de carga tributária em diferentes cenários (regime atual, modelo híbrido e alternativas aplicáveis).
- Identificação de riscos e oportunidades tributárias no novo contexto.
- Recomendações objetivas para enquadramento e planejamento de transição.
Por que agir agora
Quanto antes o cenário tributário for mapeado, maior a margem de manobra para ajustar preços, contratos e estrutura societária antes das mudanças entrarem em vigor.
- Redução de riscos fiscais
- Preservação de competitividade
- Decisão de enquadramento com base técnica
Linha do tempo
Cronograma da Reforma Tributária
A transição para o novo modelo de tributação sobre o consumo é gradual e vai até 2033. Entender cada fase é essencial para planejar preços, contratos e fluxo de caixa com antecedência.
Fase de testes
Cobrança simbólica da CBS (0,9%) e do IBS (0,1%), sem aumento real de carga tributária. Empresas e sistemas fiscais começam a se adaptar ao novo modelo.
CBS e Imposto Seletivo entram em vigor
PIS e Cofins são extintos e substituídos pela CBS em alíquota plena. Passa a valer o Imposto Seletivo, e começa a implementação do Split Payment (recolhimento automático do tributo no pagamento).
Transição de ICMS e ISS
ICMS e ISS são substituídos progressivamente pelo IBS, com alíquotas ajustadas gradualmente a cada ano até a substituição integral dos tributos estaduais e municipais.
Implementação completa
Extinção definitiva de PIS, Cofins, ICMS, ISS e IPI (com exceções pontuais). O sistema tributário sobre o consumo passa a operar integralmente com CBS e IBS.
Cronograma com base na Emenda Constitucional 132/2023 e na Lei Complementar 214/2025, sujeito a novas regulamentações complementares. A Inumbers acompanha as atualizações e ajusta as simulações conforme a legislação evolui.